Cuanto Debo Reservar de Impuestos Cada Mes en Mexico
Aprende a calcular exactamente cuanto separar para ISR e IVA cada mes segun tu regimen fiscal. Incluye regla de oro, ejemplos y errores comunes.
La regla de oro: separa antes de gastar
El error numero uno de freelancers y personas fisicas con negocio: gastar todo lo que entra y quedarse sin dinero el dia 17 cuando toca declarar. La solucion es simple — separa el dinero de impuestos el mismo dia que cobras.
Cuanto separar segun tu regimen
Si estas en RESICO
| Concepto | % a reservar | Ejemplo ($40,000 ingreso) |
|---|---|---|
| ISR | 1% a 2.5% | $440 |
| IVA (16%) | 16% de tus ingresos | $6,400 |
| Total minimo | $6,840 |
Si estas en Actividad Empresarial (PFAE)
| Concepto | % a reservar | Ejemplo ($40,000 ingreso) |
|---|---|---|
| ISR (sin deducciones) | 15% a 30% | ~$5,400 |
| ISR (con 50% deducciones) | 5% a 15% | ~$1,600 |
| IVA neto | Variable | $6,400 - IVA acreditable |
Formula practica para RESICO
Cada vez que cobras una factura, haz esta cuenta:
- Separa todo el IVA — es el 16% sobre tu honorario. Ponlo en otra cuenta o apartalo mentalmente.
- Separa el ISR — busca tu tasa segun tu nivel de ingreso mensual (1% a 2.5%).
- Lo que queda es tuyo.
Ejemplo: cobras $30,000 + IVA = $34,800 depositados. Separas $4,800 (IVA) + $330 (ISR al 1.1%) = $5,130 reservados. Tu ingreso real: $29,670.
Formula practica para Actividad Empresarial
Es mas complejo porque depende de tus deducciones:
- Separa el IVA cobrado menos el IVA que pagaste en gastos deducibles.
- Estima tu ISR — calcula ingreso menos gastos deducibles, aplica tabla progresiva.
- Si no quieres calcular: reserva 25% para estar seguro y ajusta al final del mes.
El calendario que debes tener en la mente
- Dia 17 de cada mes: Declaracion y pago de ISR e IVA del mes anterior.
- Abril del año siguiente: Declaracion anual.
- Si hay dias inhabiles: Se recorre al siguiente dia habil.
Que pasa si tus clientes te retienen impuestos
Si facturas a personas morales (empresas), ellas te retienen una parte del ISR e IVA y lo pagan al SAT por ti. Esto reduce lo que tu pagas directamente:
- RESICO: Te retienen 1.25% de ISR y 10.67% de IVA.
- PFAE: Te retienen 10% de ISR y 10.67% de IVA.
Esas retenciones se acreditan contra tu pago mensual. Si tus clientes retienen mas de lo que debes, puedes tener saldo a favor.
Errores comunes al reservar impuestos
- Mezclar el IVA con tu ingreso. El IVA que cobras no es tuyo.
- No separar el ISR porque "es poquito". En RESICO es poco, pero sumado a 12 meses importa.
- Olvidar las retenciones. Si ya te retuvieron, no necesitas pagar esa parte de nuevo.
- No llevar registro de gastos. En PFAE necesitas comprobantes para deducir. En RESICO necesitas gastos para el IVA acreditable.
Resumen rapido
| Regimen | ISR a reservar | IVA a reservar |
|---|---|---|
| RESICO | 1% - 2.5% del ingreso | 16% del ingreso (total) |
| Act. Empresarial | 15% - 30% (sin ded.) / 5-15% (con ded.) | IVA cobrado - IVA pagado |
Deja de estimar. Ve tus numeros reales.
Conecta tus facturas del SAT y ve cuanto debes reservar de impuestos cada mes.
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